EBITDA explicado para quem tem um pequeno negócio
O que é, como calcular com um exemplo de hotel pet, para que serve e os cuidados para não confundir EBITDA com dinheiro no bolso.
EBITDA aparece em notícia de grandes empresas, em conversa com contador e quando alguém pensa em vender ou comprar um negócio. O nome assusta, mas a ideia é simples: quanto o negócio gera de dinheiro com a operação, antes de juros, impostos sobre o lucro e da desvalorização dos equipamentos.
A sigla vem do inglês Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization. Em português, às vezes aparece como LAJIDA: Lucro Antes dos Juros, Impostos, Depreciação e Amortização.
Como calcular de forma simples
Ou seja, tudo o que entra com os atendimentos, menos o que você gasta para fazer o negócio funcionar no dia a dia (material, comissões, aluguel, salários, luz, internet, marketing, sistemas). Não entram: juros de empréstimo, imposto de renda sobre o lucro e depreciação dos equipamentos.
Exemplo: hotel e creche pet em um mês
| Faturamento (hospedagem, creche, banho) | R$ 42.000 |
| (−) Ração, produtos e materiais | R$ 5.000 |
| (−) Salários e encargos da equipe | R$ 16.000 |
| (−) Aluguel, água, luz, internet | R$ 8.500 |
| (−) Marketing, sistemas e outras despesas | R$ 2.500 |
| EBITDA | R$ 10.000 (24% do faturamento) |
| (−) Parcela de juros do empréstimo da reforma | R$ 1.800 |
| (−) Depreciação dos equipamentos | R$ 700 |
| (−) Impostos sobre o lucro | R$ 1.200 |
| Lucro líquido | R$ 6.300 |
Valores ilustrativos. Para quem está no Simples Nacional, o imposto costuma incidir sobre o faturamento; nesse caso, muitos contadores já o tiram junto com as despesas da operação. Combine com o seu contador o critério usado.
Para que serve
- Ver se a operação se paga. Um EBITDA negativo significa que o negócio perde dinheiro só para funcionar, antes mesmo de pagar dívidas.
- Separar operação de financiamento. Às vezes o negócio é bom, mas os juros de um empréstimo caro comem o lucro. O EBITDA mostra essa diferença.
- Comparar períodos. A margem EBITDA (EBITDA ÷ faturamento) subiu ou caiu depois do reajuste de preços?
- Avaliar o negócio. Na compra e venda de empresas, o valor costuma ser calculado como um múltiplo do EBITDA anual.
Cuidados
- EBITDA não é dinheiro no bolso. Você ainda vai pagar juros, impostos e, um dia, trocar os equipamentos.
- Inclua o seu pró-labore. Se você trabalha no negócio e não tira salário, o EBITDA parece maior do que é. Coloque um salário de mercado nas despesas.
- Separe as contas pessoais. Sem isso, nenhum indicador financeiro fica confiável.
Como o Gestia ajuda
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